מיסוי במשיכת כספים מקרן פנסיה
קרן הפנסיה היא בעצם ה"משכורת" שלך לאחר הפרישה מהעבודה, והיא זאת שתבטיח לך תשלום קצבה חודשי, באופן קבוע, למשך כל החיים. בנוסף לכך, במקרה של נכות, תובטח לך הכנסה עוד לפני הפרישה ("אובדן כושר עבודה"), ובמקרה של פטירה, האנשים היקרים לך יהיו זכאים להכנסה ("פנסיה חודשית לשארים").
קרן הפנסיה מורכבת מצבירה הכוללת:
כספי תגמולים: כספים שהופקדו על ידי המעסיק ועל ידך, לטובת קבלת קצבה חודשית בגיל פרישה.
כספי פיצויים: כספים שהופקדו על ידי מהעסיק לקרן הפנסיה על חשבון פיצויי פיטורים. כספים אלה נכללים בכספים הפנסיוניים ומשיכתם עלולה להקטין את הקצבה החודשית בפנסיה בכ-40%.
1. הכספים שצברת בקרן הפנסיה שלך - כולל מרכיב הפיצויים - מיועדים לקצבה במועד הפרישה.
משיכת הכספים, כולם או חלקם, תקטין בהתאמה את הקצבה הצפויה שלך במועד הפרישה.
2. במקרה של חידוש תשלומים לאחר משיכת כספים מרכיב התגמולים, באופן מלא או חלקי, ייקבע גיל חדש שבו יתחיל הכיסוי הביטוחי שלך . אשר עלול להקטין את שיעור הכיסוי הביטוחי שיחול עליך בקרן , וכן תחול תקופת אכשרה חדשה (כלומר, פרק זמן העובר מרגע שהצטרפת לקרן פנסיה, או תוכנית ביטוח, ועד שהביטוח נכנס לתוקף) בת 60 חודשים.
כמו כן, לאחר משיכת כספים מרכיב התגמולים לא תהיה אפשרות לשמור על הכיסויים הביטוחיים באמצעות תשלום עלות הכיסוי בלבד (ריסק זמני).
3. במקרה של משיכת כל הכספים מקרן הפנסיה ומרכיב התגמולים, הזכויות בקרן יבוטלו ולא יהיה לך כיסוי ביטוחי למקרה נכות ולמקרה מוות.
4. לפני משיכת הכספים, באפשרותך לבדוק אם יש לך זכאות לקבלת הלוואה על חשבון הכספים בקרן.
מיסוי כספי תגמולים במשיכה:
1. פיצויים ברצף קצבה – פיצויים שעברו התחשבנות מס ומיועדים לקצבה. משיכה שלהם ללא אישור פקיד שומה תגרור ניכוי מס במקור בגובה 47% (נכון לשנת 2024).
2. פיצויים שלא עברו התחשבנות מס – פיצויים ממעסיק אחרון או ממעסיקים קודמים שעדיין לא בוצעה עבורם התחשבנות מס. משיכה ללא אישור פקיד שומה או טופס 161 תגרור ניכוי מס מרבי בגובה 47% (נכון לשנת 2024).
3. פיצויים נזילים שהופקדו עד תקרת הפיצויים – פיצויים שהופקדו לתוכנית עד תקרת ההפקדה לפיצויים, עברו התחשבנות מס לאחר סיום עבודה והושארו בתוכנית ככספים נזילים בקופת גמל , חייבים במס רווחי הון בשיעור של 25% מרווחים ריאליים .
4. פיצויים נזילים שהופקדו מעל תקרת הפיצויים – פיצויים שהופקדו לתוכנית העולים על תקרת ההפקדה לפיצויים והמעסיק ניכה עליהם מס בעת ההפקדה. פיצויים אלו יהיו חייבים במס רווח נומינלי בשיעור של 15%.
5. משיכה בהתאם להוראות למתן פטור מניכוי מס במקור לבעלי הכנסות נמוכות - יש לצרף הצהרת עמית.ה רלוונטית שנמצאת באתר החברה.
לטופס הצהרת עמית / מבקש- משיכת כספי פיצויים בלבד>>
*לתשומת ליבך, אם ברצונך למשוך באופן חלקי את אחד מרכיבי הפיצויים הנזילים, יש לציין זאת במפורש בטופס המשיכה.
